Estabelecer o método padronizado para definição da Meta Mensal de Faturamento das unidades da rede Café Plenitude, garantindo que os resultados financeiros estejam alinhados à sustentabilidade econômica e às diretrizes de lucratividade da marca.
Aplica-se aos gestores/franqueados responsáveis pela administração financeira e pelo planejamento mensal da unidade.
- Despesas Fixas: Custos mensais que não variam conforme o volume de vendas (ex.: aluguel, salários, energia elétrica, internet).
- Despesas Variáveis: Custos que variam proporcionalmente ao faturamento (ex.: insumos, impostos, taxas de cartão, royalties).
- Margem de Contribuição Média (MCM): Percentual da receita que sobra após o abatimento das despesas variáveis.
- Meta Global de Faturamento (MGF): Valor mínimo de vendas necessário para cobrir as despesas fixas e gerar o lucro líquido desejado.
- Relatórios financeiros mensais.
- Dados do sistema de gestão (para obtenção do ticket médio e CMV).
- Registrar o valor total das Despesas Fixas do mês anterior.
- Identificar o percentual total das Despesas Variáveis para cálculo da Margem de Contribuição Média, com atenção especial ao Custo de Mercadoria Vendida (CMV).
- Apurar o Ticket Médio da unidade, considerando o histórico recente ou o período de maior representatividade.
- Calcular a Meta Global de Faturamento (MGF) utilizando a fórmula:
Meta Global (R$) = (Despesas Fixas (R$) + Lucro Líquido Desejado (R$)) ÷ MCM %
Onde:
- Despesas Fixas: Valor total apurado.
- Lucro Líquido Desejado: Valor de lucro que a unidade pretende alcançar no mês.
- MCM %: Margem de Contribuição Média, obtida pela fórmula:
MCM % = 100% − (CMV % + Impostos % + Taxas de Cartão % + Royalties % + Outros Variáveis)
- Garantir que o valor definido como meta seja acompanhado do indicador de Margem de Contribuição Prevista, pois o cumprimento da meta de faturamento só é válido se mantida a MCM projetada.
- A meta deve ser financeiramente coerente com os custos da unidade e o histórico de vendas.
- A meta deve ser comunicada à equipe em reunião específica
- Relatório de Despesas Fixas e Variáveis.
- Registro de Comunicação Interna de Metas.
Este procedimento deve ser executado mensalmente
- Assegurar que os dados utilizados no cálculo sejam verificados e atualizados, evitando distorções.
- Caso o CMV ultrapasse o limite estabelecido, a unidade poderá ter o desempenho penalizado, mesmo que atinja a meta bruta de faturamento.